株式会社坂田管機材が資金調達、岩手銀行のいわぎんSDGs私募債を活用

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株式会社坂田管機材が私募債を発行し資金調達、岩手銀行が引受

株式会社坂田管機材が、岩手銀行の「いわぎんSDGs私募債」を活用して50百万円の資金調達を行いました。この私募債はSDGsに貢献することを目的としており、発行手数料の一部が花巻市立花巻小学校への寄贈に充てられました。岩手銀行が100%保証するこの私募債は、長期運転資金として活用され、地域社会への貢献が強調されています。

このニュースのポイント

• 株式会社坂田管機材が発行した「いわぎんSDGs私募債」は、地域社会への貢献を目的とした寄付貢献型の私募債。
• 発行額は50百万円で、長期運転資金として使用される。
• 岩手銀行が100%保証を行い、信頼性が高い。
• 発行手数料の一部が花巻市立花巻小学校への寄贈に充てられた。

「株式会社坂田管機材」と私募債について

地域社会のインフラ整備を通じて、安全で快適な生活環境づくりに貢献し、社会の変化に柔軟に対応する。

• 会社名: 株式会社坂田管機材
• 代表者: 代表取締役 吉田 和洋
• 設立日: 1977年
• 所在地: 岩手県花巻市上小舟渡455番地
• 事業内容: 管工事等の建設資材販売、上下水道資機材・各種配管資材・住宅・工場・ビル・公共施設等の設備機器の取り扱い
• 私募債名: いわぎんSDGs私募債（寄付貢献型私募債）
• 金融機関: 岩手銀行
• 発行日: 2024年1月25日
• 発行金額: 50百万円
• 資金使途: 長期運転資金
• 発行期間: 5年
• 返済方法: 不明

私募債とは何か

私募債とは、特定の投資家に向けて発行される債券であり、通常は公募ではなく非公開で行われます。企業が資金調達の手段として利用し、株式の発行や公募債よりも少ない手続きで、迅速に資金を得られるメリットがあります。また、投資家との直接的な交渉が可能であり、企業の状況や目的に応じた柔軟な条件設定が可能です。私募債は中小企業にとって、成長を支援するための有効な手段とされていますが、投資家の信用が求められるため、発行企業の信用力が重要な要素となります。

中小企業が私募債を利用するメリット

中小企業が私募債を利用するメリットには以下の点が挙げられます。

1. 迅速な資金調達: 私募債は公募債に比べ、手続きが簡素であるため、迅速に資金を調達できます。
2. 条件の柔軟性: 投資家との交渉を通じて、企業の状況に合わせた柔軟な条件設定が可能です。
3. 株式の希薄化を避ける: 債券での資金調達のため、株式発行による経営権の希薄化を防ぎます。
4. 長期的な資金確保: 特に中長期の資金調達を目的とする場合、安定した資金源として活用できます。

詳しく▶私募債のメリット

中小企業が私募債を利用するデメリット

一方で、中小企業が私募債を利用する際にはいくつかのデメリットも存在します。

1. 信用力の必要性: 私募債の発行には、企業の信用力が求められます。信用が低い場合、発行が難しくなることがあります。
2. 高いコスト: 公募債に比べてコストが高くなる場合があります。
3. 限られた投資家層: 特定の投資家に向けて発行するため、投資家層が限られ、資金調達が困難になる場合があります。
4. 債務のリスク: 返済義務があるため、企業の財務状況が悪化した場合、返済が困難になるリスクがあります。

詳しく▶私募債のデメリット

中小企業が資金調達に私募債を発行するプロセス

中小企業が私募債を発行するプロセスは以下の通りです。

1. 計画の立案: 資金使途や発行額、返済計画を立てます。
2. 引受金融機関の選定: 私募債の引受先となる金融機関を選定します。
3. 条件の交渉: 金融機関と発行条件について交渉し、契約を結びます。
4. 発行と資金調達: 私募債を発行し、資金を調達します。
5. 返済: 返済期間に応じて、元本と利息を返済します。

私募債発行の税務上の取り扱い

私募債の発行に伴う税務上の取り扱いには、以下の点が考慮されます。私募債の発行に伴う費用（発行手数料など）は、一般的に経費として計上され、税務上の損金扱いが可能です。また、利息支払いに関しては、債務者側で経費として処理され、法人税の負担軽減につながる場合があります。ただし、課税の取り扱いは発行企業の財務状況や会計基準によって異なるため、専門家のアドバイスが必要です。

私募債発行の会計処理

私募債発行に伴う会計処理として、発行額を負債として計上し、償還期限までの間に償却する形で処理します。発行手数料は、発行時点での費用として計上されることが一般的です。さらに、利息支払いは期間損益として計上され、資金調達に係るコストとして処理されます。これにより、企業の財務状況を明確にし、外部の利害関係者に対して信頼性の高い財務報告を行うことが求められます。

私募債発行の留意点

私募債発行においては、以下の留意点があります。まず、発行企業の信用力が重要であり、信用格付けや引受金融機関の評価が発行に影響を与える可能性があります。さらに、返済計画の策定や利息支払いに対する財務的な余裕が求められます。

岩手銀行のいわぎんSDGs私募債（寄付貢献型私募債）について

いわぎんSDGs私募債（寄付貢献型私募債）は、岩手銀行が提供する金融商品で、地域社会の持続可能な開発目標（SDGs）の達成を支援することを目的としています。この私募債は、2021年4月から取り扱いが開始され、特に教育機関や地域の団体、地方公共団体などが対象となっています。

商品の概要

いわぎんSDGs私募債は、以下の特徴を持っています。

• 発行額: 3,000万円以上5億円以下（1,000万円単位）
• 用途: 運転資金や設備資金などに使用可能ですが、自己肩代わりは除外されています。
• 期間: 2年以上7年以内で設定可能です。
• 発行日: 毎月25日に発行されます。

この私募債は、銀行保証付きで発行されるため、発行企業は安定した資金調達を行うことができ、社会的信用の向上にも寄与します。特に、私募債の発行は「優良企業」の証とされ、企業の対外的なPR効果も期待されます。

SDGsとの関連

いわぎんSDGs私募債は、SDGsの17項目に関連する活動を行っている団体や施設への資金提供を通じて、地域の発展に貢献します。これにより、発行企業は地域社会に対する責任を果たしつつ、持続可能な成長を目指すことが可能です。

寄付の仕組み

この私募債の特筆すべき点は、発行企業が得た資金の一部が地域のSDGs関連プロジェクトに寄付される仕組みです。具体的には、教育機関や地域の再生計画に基づくプロジェクトなどが対象となります。これにより、企業は地域貢献を実現しつつ、社会的な評価を高めることができます。

いわぎんSDGs私募債は、地域社会の持続可能な発展を支援するための有力な金融手段です。企業はこの私募債を通じて、資金調達の多様化を図り、社会的信用を高めることができます。また、地域のSDGs達成に向けた具体的な貢献が期待されるため、企業にとってもメリットが大きい商品です。岩手銀行は、このような取り組みを通じて、地域経済の活性化と持続可能な社会の実現に寄与しています